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财务流水账多个账户余额,财务流水账多个账户余额怎么算

作者:admin2023-07-03 20:26:53

现金流水账的余额是不是等于银行存款余额?

现金流水账的余额等于现金实际余额,银行存款流水账余额等于银行账户实际余额。

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现金流水账即现金日记账,现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记。

现金日记账必须逐日结出余额,与现金实际余额对账。

正常情况下,现金日记账的日余额等于现金保管员手上的现金实际结存数。

扩展资料:现金日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务。

只填制银行存款付款凭证,不填制现金收款凭证,因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时,应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数,以及账面结余额,并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对,借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式,即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记。

月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账,因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉,而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下,如果现金收、付的对应科目较多,为了避免账页篇幅过大,可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

参考资料来源:-现金日记账。